Как выбрать ставку НДС при переходе на УСН в 2025 году
Кто должен платить НДС?
Как перейти на НДС с упрощённой системы налогообложения?
С 2025 года предприниматели, работающие на упрощённой системе налогообложения, обязаны стать плательщиками НДС, если их выручка за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. Это нововведение стало неожиданным для многих, ведь предприниматели долгое время избегали НДС, используя упрощёнку. Однако с появлением нового требования важно правильно подготовиться как финансово, так и организационно.
- Если выручка в 2024 году меньше 60 млн руб, вы продолжаете работать без НДС в 2025 году.
- Если вы превысите 60 млн руб в 2025 году, с первого дня следующего месяца начнётся начисление НДС.
- Ставка НДС (5% или 20%) фиксируется на 12 кварталов.
Как подготовиться к изменениям?
Для того чтобы адаптироваться к изменениям, предпринимателям нужно предпринять несколько шагов. Важно заранее подготовиться и оптимизировать процессы, чтобы избежать неприятных сюрпризов. Например, если ваш бизнес находится на границе порога 60 миллионов рублей, стоит рассмотреть возможность переноса оплат на следующий год, чтобы избежать необходимости платить НДС в 2025 году. Это особенно актуально для тех, кто работает с юридическими лицами.
- Переводите всю документацию в электронный формат для подачи в налоговую инспекцию.
- Пересмотрите цены на вашу продукцию, учтя НДС.
- Переговорите с партнёрами о возможном изменении цен с учётом НДС.
- Пересчитайте свою финансовую модель с учётом новых налоговых условий.
Выбор ставки НДС
Что выбрать: 5% или 20%?
При переходе на упрощёнку с НДС предприниматели сталкиваются с вопросом, какую ставку выбрать: 5% с оборота или 20% с вычетами. Рассмотрим основные особенности каждой из ставок.
- Ставка 20% предполагает начисление НДС с каждого полученного аванса или отгрузки товара.
- При ставке 20% можно уменьшить сумму налога за счёт НДС, уплаченного поставщикам.
- Ставка 5% проще в расчётах, так как не требует работы с вычетами и проверок поставщиков.
- Для малого бизнеса ставка 5% будет выгоднее, так как она не создаёт дополнительной налоговой нагрузки.
Заключение
Выбор между 5% и 20% НДС зависит от особенностей вашего бизнеса. Если вы хотите избежать дополнительных сложностей с расчётом и проверками, ставка 5% будет оптимальным вариантом. Если же ваш бизнес связан с большими объёмами поставок и расчетами с поставщиками, ставка 20% с вычетами может быть более подходящей.
Если вы не уверены, какой вариант выбрать, мы в бухгалтерской компании Актив Плюс готовы помочь вам построить финансовую модель и выбрать оптимальную налоговую ставку. Обратитесь к нам, и мы подскажем, как правильно подготовиться к изменениям в законодательстве.
