Налоговая реформа в России с 2025 года

Автор: Любовь

10 минут на чтение

1056

Налоговая реформа в России с 2025 года: новая возможность экономии для компаний

С 2025 года в России вступает в силу новая налоговая реформа, которая принесет как возможности для оптимизации налогов, так и новые обязательства для бизнеса. Особенно это касается компаний, которые применяют основную систему налогообложения (ОСНО). В этой статье мы разберемся, как изменения в законодательстве могут повлиять на малый и средний бизнес, а также на какие шаги стоит обратить внимание для успешного перехода на новые системы налогообложения.

Появление новой системы

С 2025 года компании на ОСНО могут воспользоваться новой комбинированной системой налогообложения (УСН + НДС). Это позволит компаниям платить НДС, как обычно, но вместо налога на прибыль можно будет уплачивать налог по упрощенной системе (например, 15% на доходы минус расходы). Такая возможность дает реальную экономию налога на прибыль, что особенно выгодно малому бизнесу.

Как перейти на новую систему?

Чтобы перейти на комбинированную систему, необходимо подать уведомление до 31 декабря текущего года. Но не все компании смогут воспользоваться этой опцией. Чтобы проверить, выгодно ли вам переходить на новую систему, нужно учитывать несколько факторов, таких как прогнозируемый доход компании и структура расходов.

Например, компания должна соответствовать доходным порогам: за 9 месяцев 2024 года выручка должна составлять от 60 до 337,5 млн рублей, а в 2025 году — от 60 до 450 млн рублей.

Чек-лист для перехода на новую систему

Прогнозирование доходов — доходы за 9 месяцев 2024 года должны составлять от 60 до 337,5 млн рублей.
Минимальный налог по упрощенке — этот налог составляет 1% от доходов.
Специфика учета расходов — в упрощенной системе не все расходы могут быть учтены для налоговых целей.
Кредиторская задолженность — важно анализировать задолженности и понимать, когда расходы можно будет учитывать.
Переходные положения — переход на новую систему может вызвать колебания в налогах, особенно если переход происходит в разгар финансового года.

Выводы

Переход на новую систему налогообложения может быть выгоден для компаний, у которых налоги на прибыль превышают 1% от выручки. Однако важно тщательно проанализировать свою финансовую ситуацию, учитывая все специфические моменты упрощенной системы.